深圳市羅湖區(qū)2021年度績(jī)效審計(jì)工作報(bào)告

　　區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 黃海燕

區(qū)人大常委會(huì)：

　　我受區(qū)政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告我區(qū)2021年度績(jī)效審計(jì)工作情況，請(qǐng)審議。

　　一、基本情況

　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》，區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆六中全會(huì)精神和習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東、深圳系列重要講話和重要指示批示精神，堅(jiān)決貫徹新發(fā)展理念、服務(wù)融入新發(fā)展格局， 依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，努力發(fā)揮審計(jì)在羅湖打造社會(huì)主義現(xiàn)代化可持續(xù)發(fā)展先鋒城區(qū)中重要作用。一是推動(dòng)政府投資高質(zhì)量發(fā)展方面，本年度審計(jì)主要關(guān)注城區(qū)安全治理、市容生態(tài)環(huán)境、綜合交通等建設(shè)領(lǐng)域項(xiàng)目，堅(jiān)持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，推動(dòng)我區(qū)政府投資管理更加規(guī)范、高效。二是推動(dòng)民政事業(yè)發(fā)展方面，本年度審計(jì)主要關(guān)注我區(qū)民政工作開(kāi)展情況，著重對(duì)社會(huì)救助、養(yǎng)老服務(wù)、社區(qū)治理等進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，加快推動(dòng)我區(qū)打造民生幸福標(biāo)桿城區(qū)。三是推動(dòng)教育事業(yè)發(fā)展方面，本年度審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注區(qū)屬公辦學(xué)校教育事業(yè)發(fā)展情況，著重對(duì)“四點(diǎn)半活動(dòng)”經(jīng)費(fèi)使用績(jī)效開(kāi)展審計(jì)，推動(dòng)我區(qū)鞏固發(fā)展更加公平而有質(zhì)量的基礎(chǔ)教育。四是推動(dòng)城市文明建設(shè)方面，本年度審計(jì)主要圍繞“廁所革命”政策措施落實(shí)情況，重點(diǎn)關(guān)注了羅湖區(qū)公廁建設(shè)管理使用情況，加快推動(dòng)我區(qū)公廁升級(jí)改造工作落實(shí)落細(xì)。本年度績(jī)效審計(jì)工作報(bào)告共反映12項(xiàng)21個(gè)問(wèn)題，其中20個(gè)已整改完畢，1個(gè)尚在整改中。

　　二、政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目績(jī)效情況

　　（一）總體評(píng)價(jià)

　　審計(jì)重點(diǎn)抽查沙灣路百果園側(cè)10個(gè)邊坡治理工程、東湖公園派出所宿舍樓后面邊坡等13個(gè)地質(zhì)災(zāi)害治理工程、城中村綜合治理工程（2020）、清水河一路建設(shè)工程、十大微片區(qū)交通和景觀綜合提升工程（含清水河、南湖、翠竹街道片區(qū)及東湖、東曉、蓮塘街道片區(qū)）、粵海體育休閑公園新建工程、消火栓建設(shè)及改造（第二批）工程等8個(gè)政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目，由區(qū)建筑工務(wù)署作為建設(shè)主體單位，立項(xiàng)時(shí)間自2016年9月至2020年4月，投資合計(jì)89353.98萬(wàn)元，涵蓋城區(qū)安全治理、市容生態(tài)環(huán)境、綜合交通等建設(shè)領(lǐng)域。

　　邊坡治理工程有效消除了23個(gè)危險(xiǎn)邊坡安全隱患，加強(qiáng)羅湖轄區(qū)地質(zhì)災(zāi)害防治工作；城中村綜合治理項(xiàng)目設(shè)計(jì)管道天然氣入戶6742戶，已完成4250戶，有效消除城中村各類安全隱患，加強(qiáng)道路、水電等生產(chǎn)生活設(shè)施的建設(shè)，進(jìn)一步完善了城中村的基礎(chǔ)設(shè)施；清水河一路建設(shè)工程、十大微片區(qū)交通和景觀綜合提升工程項(xiàng)目對(duì)完善片區(qū)路網(wǎng)結(jié)構(gòu)，提高道路使用效率，提升片區(qū)市容景觀具有重要意義；粵海體育休閑公園新建工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)占地面積58000平方米，進(jìn)一步豐富和完善新秀片區(qū)公共環(huán)境空間，提升片區(qū)景觀，完善羅湖區(qū)公共文體設(shè)施。

　?。ǘ┲饕獑?wèn)題、處理意見(jiàn)及整改情況

　　1.項(xiàng)目設(shè)計(jì)方面。

　　“十大微片區(qū)交通和景觀綜合提升工程——清水河、南湖、翠竹街道片區(qū)項(xiàng)目”設(shè)計(jì)未經(jīng)充分現(xiàn)場(chǎng)勘察和溝通協(xié)調(diào)，部分內(nèi)容不具備可實(shí)施性，導(dǎo)致實(shí)施過(guò)程產(chǎn)生大量設(shè)計(jì)變更，達(dá)不到立項(xiàng)目的。大量設(shè)計(jì)變更的產(chǎn)生使建設(shè)項(xiàng)目背離立項(xiàng)初衷，增加工程管理難度，影響項(xiàng)目建設(shè)工期、結(jié)算和政府投資項(xiàng)目的資金使用效益。

　　審計(jì)處理意見(jiàn)：區(qū)城管和綜合執(zhí)法局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的現(xiàn)場(chǎng)勘察管理，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行充分論證，加強(qiáng)與相關(guān)部門、群眾溝通，確保項(xiàng)目方案切實(shí)可行，減少因調(diào)研不充分產(chǎn)生的設(shè)計(jì)變更，切實(shí)保障政府投資項(xiàng)目的效益和效果。

　　整改情況：區(qū)城管和綜合執(zhí)法局一是學(xué)習(xí)福田、南山、光明等兄弟區(qū)優(yōu)秀項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效管理理念；二是在重大品質(zhì)提升項(xiàng)目中采用代建模式，提升項(xiàng)目管理效能；三是在新建項(xiàng)目中加強(qiáng)項(xiàng)目前期調(diào)研、方案公示和征求意見(jiàn)工作，在筍崗片區(qū)打造新羅湖主客廳項(xiàng)目中創(chuàng)新成立了以項(xiàng)目范圍內(nèi)主要業(yè)主為代表的專家顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)制度，充分與項(xiàng)目所在街道和社區(qū)溝通，確保立項(xiàng)科學(xué)合理、方案切實(shí)可行。此問(wèn)題已整改完畢。

　　2.項(xiàng)目造價(jià)管理方面。

　　一是部分項(xiàng)目工程造價(jià)預(yù)算編制錯(cuò)誤、設(shè)計(jì)變更未及時(shí)準(zhǔn)確調(diào)減合同價(jià)款。“十大微片區(qū)交通和景觀綜合提升工程——東湖、東曉、蓮塘街道片區(qū)項(xiàng)目”中，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際施工減少了安砌側(cè)平石數(shù)量，取消了新做金屬欄桿、特色石凳、雕塑小品等相關(guān)施工內(nèi)容，區(qū)建筑工務(wù)署未及時(shí)將上述變更工程造價(jià)予以調(diào)減。二是個(gè)別項(xiàng)目結(jié)算工程量不實(shí)?！笆笪⑵瑓^(qū)交通和景觀綜合提升工程——清水河、南湖、翠竹街道片區(qū)項(xiàng)目”結(jié)算中，部分道路混凝土墊層厚度、新建人行道花崗巖厚度沒(méi)有達(dá)到設(shè)計(jì)圖紙要求；翠竹片區(qū)特色種植池現(xiàn)場(chǎng)數(shù)量比竣工圖少；南湖片區(qū)樹(shù)池圍牙、蓋板(篦子)現(xiàn)場(chǎng)與設(shè)計(jì)不符等。

　　審計(jì)處理意見(jiàn)：區(qū)建筑工務(wù)署應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程管理的相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)隱蔽工程、設(shè)計(jì)變更、竣工圖等的審核，切實(shí)履行設(shè)計(jì)變更造價(jià)審查的主體責(zé)任，對(duì)工程預(yù)結(jié)算進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，完善制度明確隱蔽工程及臨時(shí)設(shè)施等項(xiàng)目必須提供現(xiàn)場(chǎng)施工照片作為結(jié)算依據(jù)。

　　整改情況：區(qū)建筑工務(wù)署一是針對(duì)預(yù)算編制錯(cuò)誤、設(shè)計(jì)變更未及時(shí)調(diào)減合同價(jià)款的問(wèn)題，約談造價(jià)咨詢單位、監(jiān)理單位及施工單位，并結(jié)合設(shè)計(jì)變更及實(shí)際施工情況嚴(yán)格審核支付進(jìn)度款；二是已追回多付工程款。此問(wèn)題已整改完畢。

　　3.項(xiàng)目質(zhì)量、安全、進(jìn)度和第三方管理方面。

　　一是部分項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)圖紙施工，工程質(zhì)量不符合設(shè)計(jì)要求。審計(jì)查看清水河一路建設(shè)工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)，部分施工內(nèi)容未嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)圖紙要求實(shí)施，抽查發(fā)現(xiàn)：部分電力過(guò)路管通過(guò)機(jī)動(dòng)車道的部分未按要求使用混凝土包封；部分管道回填采用再生料，與設(shè)計(jì)采用中粗砂和石粉渣的要求不符；部分箱涵墻體鋼筋拉鉤間距超過(guò)90cm，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)的40cm間距?；浐ｓw育休閑公園新建工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)管道底部未按施工圖紙要求采用砂礫進(jìn)行回填，陶瓷透水磚走道圖紙?jiān)O(shè)計(jì)總厚度295mm，實(shí)測(cè)230mm；200mm級(jí)配碎石厚度不夠，且內(nèi)混再生料。二是部分項(xiàng)目存在質(zhì)量問(wèn)題或安全隱患。沙灣路百果園側(cè)10個(gè)邊坡治理工程項(xiàng)目中，多個(gè)邊坡存在泄水孔長(zhǎng)度、加工埋設(shè)未達(dá)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)要求，部分泄水孔無(wú)法正常排水的情況。東湖公園派出所后面13個(gè)邊坡治理工程項(xiàng)目中，個(gè)別擋土墻未按要求設(shè)置泄水孔。清水河一路工程施工現(xiàn)場(chǎng)管樁注射水泥漿無(wú)配合比、無(wú)比重計(jì)，且壓力表是損壞的；管井砌筑現(xiàn)場(chǎng)無(wú)《砌筑砂漿配合比》標(biāo)牌，隨砌隨粉的管井在積水中作業(yè)。此外還存在未按要求每日巡查施工用電、鋼筋加工區(qū)域無(wú)《安全操作規(guī)程》標(biāo)牌、模板堆放區(qū)域無(wú)滅火器材等安全隱患?；浐ｓw育休閑公園新建工程的廊架，屋面雨水槽與型鋼采用點(diǎn)焊連接，后期易滲水，質(zhì)量難以保證；屋面無(wú)任何安全防護(hù)，存在較大安全隱患。審計(jì)期間區(qū)建筑工務(wù)署已對(duì)上述質(zhì)量安全問(wèn)題進(jìn)行了整改。三是部分項(xiàng)目進(jìn)度滯后。截至2021年12月31日，剔除特殊災(zāi)害天氣等不可抗力因素影響后，審計(jì)抽查的8個(gè)項(xiàng)目均存在不同程度工期延期情況。四是對(duì)施工、監(jiān)理人員監(jiān)管不到位。2021年3月區(qū)建設(shè)行業(yè)有關(guān)主管部門對(duì)在建項(xiàng)目的綜合執(zhí)法專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)，粵海體育休閑公園新建工程項(xiàng)目經(jīng)理存在長(zhǎng)期不在崗現(xiàn)象，且安全生產(chǎn)主任未參加監(jiān)理例會(huì)。區(qū)建筑工務(wù)署對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)際到崗情況未監(jiān)管到位，且未根據(jù)合同約定對(duì)施工單位予以處罰。

　　審計(jì)處理意見(jiàn)：區(qū)建筑工務(wù)署應(yīng)完善建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)管理制度，將質(zhì)量安全責(zé)任落實(shí)到人，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理、質(zhì)量安全和工期管理的分級(jí)管控，確保相關(guān)制度執(zhí)行到位；進(jìn)一步完善措施，落實(shí)對(duì)監(jiān)理公司、安全質(zhì)量評(píng)估機(jī)構(gòu)等第三方機(jī)構(gòu)實(shí)際履約盡職情況的監(jiān)管。

　　整改情況：區(qū)建筑工務(wù)署一是現(xiàn)場(chǎng)督促施工單位嚴(yán)格按圖紙施工，對(duì)施工質(zhì)量不符合要求的部分進(jìn)行整改，監(jiān)理從嚴(yán)復(fù)核；二是按照《深圳市住房和建設(shè)局關(guān)于推廣使用羅湖“二線插花地”棚改項(xiàng)目再生骨料的通知》文件精神，在再生料可以滿足壓實(shí)度要求的前提下，本著環(huán)保和節(jié)約工程造價(jià)的原則，優(yōu)先使用再生骨料回填，并按照實(shí)際變更情況進(jìn)行結(jié)算；三是進(jìn)一步嚴(yán)格工程管理，壓實(shí)施工單位主體責(zé)任，合理組織施工，2022年1月6日已完成“十大微片區(qū)交通和景觀綜合提升工程——東湖、東曉、蓮塘街道片區(qū)項(xiàng)目”竣工驗(yàn)收；四是印發(fā)《深圳市羅湖區(qū)建筑工務(wù)署合同履約評(píng)價(jià)管理辦法》，組織開(kāi)展合同期中、期末履約評(píng)價(jià)，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果不合格的單位進(jìn)行約談、書(shū)面警告、一定期限內(nèi)禁止參與工程投標(biāo)等，壓實(shí)各單位主體責(zé)任；五是按照合同約定，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理長(zhǎng)期不在崗的施工單位予以處罰。此問(wèn)題已整改完畢。

　　三、民政事業(yè)經(jīng)費(fèi)績(jī)效情況

　?。ㄒ唬┛傮w評(píng)價(jià)

　　審計(jì)了我區(qū)2018-2020年民政事業(yè)經(jīng)費(fèi)撥付使用情況，重點(diǎn)關(guān)注各街道民生微實(shí)事項(xiàng)目開(kāi)展情況、養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)情況等。2018-2020年，區(qū)民政局、10個(gè)街道辦及區(qū)福利中心收到財(cái)政撥付民政事業(yè)經(jīng)費(fèi)合計(jì)111854.41萬(wàn)元，其中2018年35077.99萬(wàn)元，2019年39155.87萬(wàn)元，2020年37620.55萬(wàn)元；支出民政事業(yè)經(jīng)費(fèi)合計(jì)108361.49萬(wàn)元,其中2018年33691.04萬(wàn)元，2019年38045.73萬(wàn)元，2020年36624.72萬(wàn)元。

　　在區(qū)委區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，羅湖民政事業(yè)專注“三個(gè)聚焦”，打造民生幸福標(biāo)桿城區(qū)。

　　一是“兜底線”社會(huì)救助體系不斷完善。社會(huì)救助政策更加健全，建立并完善以最低生活保障為核心，臨時(shí)救助為補(bǔ)充，專項(xiàng)救助相配套的兜底保障體系，在全市率先制定并印發(fā)《羅湖區(qū)流浪乞討人員救助管理工作方案》（羅民〔2019〕45號(hào)）。社會(huì)救助力度不斷增強(qiáng)，低保金、養(yǎng)育扶助金、特困人員基本生活供養(yǎng)金等各類困難群體的救助金標(biāo)準(zhǔn)不斷提高。社會(huì)救助形式更加豐富，形成“基本生活救助、專項(xiàng)社會(huì)救助、急難社會(huì)救助為主體，社會(huì)力量參與為補(bǔ)充”的綜合救助格局。

　　二是多元化養(yǎng)老服務(wù)供給不斷豐富。多層次養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施漸成體系，全區(qū)已建成養(yǎng)老機(jī)構(gòu)5家、社區(qū)老年人日間照料中心10家、居家養(yǎng)老定點(diǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)9家，形成機(jī)構(gòu)、社區(qū)、居家三個(gè)維度的多元化養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施網(wǎng)絡(luò)。養(yǎng)老服務(wù)供給主體日趨多元化，我區(qū)首個(gè)在養(yǎng)老領(lǐng)域采用PPP模式與社會(huì)資本合作的寶豐苑項(xiàng)目投入使用，黃貝嶺養(yǎng)護(hù)中心作為全市首家試點(diǎn)單位，依托股份公司物業(yè)建立，整合轄區(qū)醫(yī)療資源，成為醫(yī)養(yǎng)結(jié)合社區(qū)推廣樣板，區(qū)福利中心于2018年被省民政廳評(píng)為我市首家“省五星級(jí)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)”。社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)內(nèi)容多樣化，為7000余位長(zhǎng)者發(fā)放居家養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)助，為2.5萬(wàn)余名老人發(fā)放高齡津貼，為近270余戶高齡及中度以上失能老年人家庭開(kāi)展適老化改造等，不斷提升老年人獲得感、安全感和幸福感。

　　三是參與式基層社區(qū)治理不斷創(chuàng)新。多元共治體系有效構(gòu)建。建立社區(qū)事項(xiàng)準(zhǔn)入機(jī)制，3項(xiàng)社區(qū)治理經(jīng)驗(yàn)項(xiàng)目獲得“中國(guó)社區(qū)治理十大創(chuàng)新成果”“廣東省社區(qū)治理十大創(chuàng)新成果”等榮譽(yù)；2019年，區(qū)民政局被民政部社區(qū)雜志評(píng)為“2019年度全國(guó)城鄉(xiāng)社區(qū)治理宣傳工作先進(jìn)單位”；2020年，運(yùn)用“羅湖十條”產(chǎn)生的羅湖區(qū)居民議事會(huì)協(xié)商經(jīng)驗(yàn)被編入《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)民政改革發(fā)展40年》。社工專業(yè)服務(wù)不斷下沉基層，在民政、教育、婦聯(lián)等多個(gè)領(lǐng)域設(shè)立專業(yè)社工崗位；實(shí)現(xiàn)黨群服務(wù)中心在83個(gè)社區(qū)全覆蓋，推動(dòng)社工扎根社區(qū)，嵌入社區(qū)公共事務(wù)管理，在社區(qū)治理和社區(qū)服務(wù)中發(fā)揮專業(yè)作用；成立區(qū)級(jí)社會(huì)工作者協(xié)會(huì)，建立社工行業(yè)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，社工人才培育機(jī)制逐步完善，促進(jìn)社工職業(yè)能力提升，截至2020年底，羅湖社工總數(shù)近800人，持證率由48%上升至70%。

　　（二）主要問(wèn)題、處理意見(jiàn)及整改情況

　　1.民生微實(shí)事項(xiàng)目方面。

　　一是前期調(diào)研不充分，設(shè)計(jì)質(zhì)量不高。翠竹、桂園、南湖、東湖、蓮塘等街道辦多個(gè)民生微實(shí)事工程項(xiàng)目前期調(diào)研不充分，設(shè)計(jì)質(zhì)量不高，導(dǎo)致實(shí)施過(guò)程中存在多處變更，個(gè)別項(xiàng)目變更部分的造價(jià)超過(guò)總造價(jià)的20%。二是監(jiān)管不嚴(yán)，個(gè)別項(xiàng)目預(yù)結(jié)算價(jià)虛高。桂園街道辦2019年實(shí)施的鹿丹村鐵路小區(qū)綜合提升項(xiàng)目預(yù)算編制質(zhì)量較差，個(gè)別子目定額套取錯(cuò)誤。翠竹街道辦2018年實(shí)施的馬古嶺路面修繕工程拆除路面工程量虛高；2019年實(shí)施的翠園中學(xué)宿舍樓路面修繕工程項(xiàng)目新做電信井單價(jià)高于市場(chǎng)價(jià)；新泰街人行道修繕工程結(jié)算虛報(bào)夾心泡沫彩鋼板施工圍擋費(fèi)。蓮塘街道辦2019年實(shí)施的廣嶺安全防護(hù)改造工程，實(shí)施過(guò)程中多處變更無(wú)設(shè)計(jì)變更通知或工程聯(lián)系單等相關(guān)依據(jù)。南湖街道辦2019年6個(gè)工程項(xiàng)目無(wú)監(jiān)理日志及工程例會(huì)記錄等。三是個(gè)別項(xiàng)目結(jié)算審核滯后。桂園街道辦2018年實(shí)施的紅桂路2033號(hào)社區(qū)活動(dòng)中心設(shè)施提升工程、河南外貿(mào)小區(qū)及機(jī)關(guān)一幼宿舍樓門禁對(duì)講系統(tǒng)更換工程完成竣工驗(yàn)收后超過(guò)一年才送結(jié)算審核，南湖街道辦2018年實(shí)施的羅小四街路面翻新工程竣工驗(yàn)收后超過(guò)10個(gè)月才送結(jié)算審核，工作時(shí)效性有待進(jìn)一步提升。四是部分項(xiàng)目無(wú)后續(xù)評(píng)價(jià)考核。翠竹、桂園、南湖、東湖、蓮塘等街道辦均存在部分項(xiàng)目完成后未進(jìn)行居民滿意度調(diào)查分析，部分服務(wù)項(xiàng)目未進(jìn)行參與度調(diào)查分析，不利于提高項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量和成效。此外，各街道辦均存在績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)置不夠細(xì)化量化的情況。

　　產(chǎn)生上述問(wèn)題的原因分析如下：

　　一是前期論證不夠充分。一些項(xiàng)目前期未充分征集群眾意見(jiàn)；一些項(xiàng)目未充分論證可行性，未深入調(diào)研實(shí)施路徑、方法等，實(shí)施過(guò)程隨意變更，實(shí)施結(jié)果與設(shè)計(jì)初衷“大相徑庭”。二是外包服務(wù)監(jiān)管不夠到位。民生微實(shí)事項(xiàng)目大多委托外包服務(wù)，項(xiàng)目質(zhì)量參差不齊。一些工程項(xiàng)目監(jiān)理形同虛設(shè)，存在質(zhì)量安全隱患；一些項(xiàng)目造價(jià)審核流于形式，導(dǎo)致造價(jià)虛高。三是項(xiàng)目考核制度不夠科學(xué)。多數(shù)項(xiàng)目上半年倉(cāng)促立項(xiàng)，下半年突擊開(kāi)工，存在突擊趕工完成任務(wù)現(xiàn)象，項(xiàng)目質(zhì)量與落地運(yùn)作受到影響，一定程度上與“民生微實(shí)事”項(xiàng)目惠民宗旨不符。

　　審計(jì)處理意見(jiàn)：各街道辦應(yīng)拓寬項(xiàng)目問(wèn)需渠道，加強(qiáng)實(shí)地考察調(diào)研，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施時(shí)間、范圍、方式等逐一進(jìn)行論證，提高項(xiàng)目編制的科學(xué)性、精準(zhǔn)性；立足精細(xì)化管理，建立科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，完善考核監(jiān)督機(jī)制；進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管，壓實(shí)項(xiàng)目實(shí)施管理主體責(zé)任，對(duì)工程監(jiān)理、造價(jià)等服務(wù)單位的質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行責(zé)任追究，對(duì)重要節(jié)點(diǎn)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督核實(shí)，提高實(shí)施質(zhì)量和成效；建立項(xiàng)目“回訪”機(jī)制，加強(qiáng)群眾參與度、滿意度調(diào)查分析，打通民生微實(shí)事惠民利民“最后一公里”。

　　整改情況：一是區(qū)民政局修訂《羅湖區(qū)民生微實(shí)事街道工程類項(xiàng)目操作指引》等制度，將街道可行性調(diào)研作為審議程序的重要環(huán)節(jié)；翠竹、桂園、南湖、東湖、蓮塘等街道辦優(yōu)化工作流程，采取集體論證與實(shí)地考察的方式，確保調(diào)研效果。二是翠竹街道辦責(zé)成原結(jié)算審核單位重新核算，扣減替代圍擋費(fèi)用后，向施工單位追回多計(jì)結(jié)算款；桂園街道辦通過(guò)購(gòu)買使用斯維爾計(jì)價(jià)軟件，加強(qiáng)預(yù)算編制及審核；蓮塘街道辦完善《蓮塘街道民生微實(shí)事工程類項(xiàng)目操作流程》，加強(qiáng)工程現(xiàn)場(chǎng)管理。三是桂園、南湖街道辦嚴(yán)格督促施工單位及時(shí)提交結(jié)算資料，提高結(jié)算審核時(shí)效性。四是各街道辦對(duì)開(kāi)展的民生微實(shí)事項(xiàng)目進(jìn)行滿意度和參與度調(diào)查分析，加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)督管理。此問(wèn)題已整改完畢。

　　2.星光老年之家項(xiàng)目方面。

　　一是經(jīng)費(fèi)使用率低或未使用。我區(qū)10個(gè)街道共有星光老年之家121家，年均經(jīng)費(fèi)使用率低于20%的有51家，占全區(qū)星光老年之家總數(shù)的42.15%；其中16家星光老年之家3年的經(jīng)費(fèi)使用率均為0，占全區(qū)星光老年之家總數(shù)的13.22%。二是未及時(shí)收回結(jié)余資金。2018-2020年，東門、南湖、東湖、清水河等街道辦關(guān)停星光老年之家共11家，但未對(duì)結(jié)余資金進(jìn)行清算回收。審計(jì)指出問(wèn)題后，東門街道辦已將關(guān)停的星光老年之家結(jié)余資金收回。

　　產(chǎn)生上述問(wèn)題的原因分析如下：

　　一是運(yùn)營(yíng)管理制度不健全。星光老年之家運(yùn)營(yíng)管理制度不完善，經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定不明確，導(dǎo)致社區(qū)使用經(jīng)費(fèi)存在一定顧慮，造成資金結(jié)余較多。二是統(tǒng)籌謀劃不足。各街道辦對(duì)轄區(qū)各星光老年之家總體運(yùn)營(yíng)缺乏統(tǒng)籌計(jì)劃，將星光老年之家簡(jiǎn)單定位為不具備服務(wù)性的場(chǎng)地設(shè)施。三是經(jīng)費(fèi)分配不合理。各街道辦未結(jié)合實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況、資金結(jié)余情況等申請(qǐng)、分配資金，一些街道辦僅根據(jù)各星光老年之家場(chǎng)地面積分配資金，個(gè)別街道辦以每家星光老年之家每年4萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn)“一刀切”分配資金。

　　審計(jì)處理意見(jiàn)：區(qū)民政局應(yīng)完善星光老年之家運(yùn)營(yíng)管理制度，加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)服務(wù)指導(dǎo)，明確經(jīng)費(fèi)使用規(guī)范。各街道辦應(yīng)結(jié)合星光老年之家實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況科學(xué)合理分配資金，對(duì)已關(guān)停的星光老年之家經(jīng)費(fèi)及長(zhǎng)期未使用的經(jīng)費(fèi)應(yīng)收回并重新統(tǒng)籌分配，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用指導(dǎo)，避免資金閑置。

　　整改情況：一是區(qū)民政局印發(fā)《羅湖區(qū)民政局關(guān)于加強(qiáng)星光老年之家監(jiān)督管理的通知》，明確經(jīng)費(fèi)使用范圍，要求各街道排查星光老年之家運(yùn)營(yíng)和經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況，原則上仍有經(jīng)費(fèi)結(jié)余的星光老年之家不再申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)，2022年我區(qū)星光老年之家經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排較2021年減少約67.30%。各街道根據(jù)轄區(qū)長(zhǎng)者需求，對(duì)星光老年之家進(jìn)行場(chǎng)地修繕、設(shè)備更新，積極提高經(jīng)費(fèi)使用率。二是東門、南湖、東湖、清水河等街道辦已將關(guān)停的星光老年之家結(jié)余經(jīng)費(fèi)收回。此問(wèn)題已整改完畢。

　　3.“幸福老人計(jì)劃”項(xiàng)目方面。

　　一是未按規(guī)定審批資助項(xiàng)目。2018-2020年，東門、東曉、清水河等街道辦對(duì)各老年人協(xié)會(huì)共16個(gè)未經(jīng)申報(bào)的活動(dòng)項(xiàng)目予以資助。清水河街道辦2019-2020年僅審批“幸福老人計(jì)劃”項(xiàng)目資助金總額，未分項(xiàng)對(duì)每個(gè)項(xiàng)目及資助金額進(jìn)行審批。二是活動(dòng)項(xiàng)目實(shí)際開(kāi)展數(shù)量及實(shí)際效果有待提高。黃貝街道辦2019年資助碧波社區(qū)老年人協(xié)會(huì)文體隊(duì)伍22支，實(shí)際僅2支隊(duì)伍開(kāi)展活動(dòng)，占比9.09%；資助老年大學(xué)隊(duì)伍8支，實(shí)際僅1支隊(duì)伍開(kāi)展活動(dòng)，占比12.5%。清水河街道辦2018年資助梅園社區(qū)老年人協(xié)會(huì)項(xiàng)目54個(gè)，實(shí)際開(kāi)展40個(gè)，占比74.07%。在項(xiàng)目效果方面，黃貝、東門、筍崗、清水河等街道辦均未對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施效果組織滿意度調(diào)查或測(cè)評(píng)。黃貝、東門、清水河等街道辦資助一般性項(xiàng)目居多，缺少特色品牌項(xiàng)目。此外，筍崗、清水河街道辦未對(duì)“幸福老人計(jì)劃”項(xiàng)目設(shè)立績(jī)效目標(biāo)，未明確績(jī)效指標(biāo)。

　　產(chǎn)生上述問(wèn)題的原因分析如下：

　　一是考核要求較低。各街道辦對(duì)“幸福老人計(jì)劃”項(xiàng)目缺乏明確的績(jī)效目標(biāo)及科學(xué)的績(jī)效指標(biāo)，只考核資金撥付率，未考核資金使用規(guī)范性、效果性。二是指導(dǎo)不足。各街道辦及社區(qū)對(duì)項(xiàng)目申報(bào)缺乏指導(dǎo)，項(xiàng)目同質(zhì)化現(xiàn)象較為普遍，未能打造特色品牌項(xiàng)目。三是監(jiān)督缺失。各街道辦及社區(qū)對(duì)各老年人協(xié)會(huì)實(shí)際開(kāi)展活動(dòng)缺乏監(jiān)督，活動(dòng)開(kāi)展隨意性較大，影響資金使用效率及效果。

　　審計(jì)處理意見(jiàn)：各街道辦應(yīng)建立和完善“幸福老人計(jì)劃”項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，定期開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)考核；加強(qiáng)資助項(xiàng)目審批和經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管；督促各老年人協(xié)會(huì)按年初計(jì)劃開(kāi)展項(xiàng)目，對(duì)確實(shí)無(wú)法實(shí)施的項(xiàng)目按程序報(bào)街道審核同意后予以調(diào)整。

　　整改情況：一是東門、東曉、清水河等街道辦要求各老年協(xié)會(huì)對(duì)新增或調(diào)整的項(xiàng)目必須申報(bào)，經(jīng)街道審批同意后方可開(kāi)展。二是黃貝、清水河、東門、筍崗等街道辦加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)老年協(xié)會(huì)開(kāi)展“幸福老人計(jì)劃”項(xiàng)目的指導(dǎo)，立足社區(qū)老年人特點(diǎn)，結(jié)合社區(qū)文化歷史，開(kāi)展具有社區(qū)特色的老年人活動(dòng)項(xiàng)目，并對(duì)各項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行滿意度調(diào)查。此問(wèn)題已整改完畢。

　　四、區(qū)屬公辦學(xué)校經(jīng)費(fèi)績(jī)效情況

　?。ㄒ唬┛傮w評(píng)價(jià)

　　審計(jì)了我區(qū)區(qū)屬公辦學(xué)校2019-2020年預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用情況，通過(guò)大數(shù)據(jù)分析、自查舉證、現(xiàn)場(chǎng)核查等對(duì)羅湖區(qū)59所區(qū)屬公辦學(xué)校有關(guān)電子數(shù)據(jù)全覆蓋分析，重點(diǎn)關(guān)注了區(qū)屬公辦學(xué)校的預(yù)算編制及執(zhí)行、學(xué)校“四點(diǎn)半活動(dòng)”管理等方面。

　　在區(qū)委區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，區(qū)教育局和區(qū)屬各公辦學(xué)校根據(jù)《教育部辦公廳關(guān)于做好中小學(xué)生課后服務(wù)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（教基一廳〔2017〕2號(hào)），對(duì)標(biāo)雙區(qū)建設(shè)，緊緊圍繞“幼有善育、學(xué)有優(yōu)教”目標(biāo)，充分利用學(xué)校在管理、人員、場(chǎng)地、資源等方面的優(yōu)勢(shì)，根據(jù)教育規(guī)律和學(xué)生成長(zhǎng)規(guī)律，積極開(kāi)展課后延時(shí)服務(wù)，培養(yǎng)學(xué)生的興趣與特長(zhǎng)，有利于促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展，提高學(xué)生和家長(zhǎng)的教育獲得感。

　?。ǘ┲饕獑?wèn)題、處理意見(jiàn)及整改情況

　　1.管理費(fèi)、課時(shí)費(fèi)支付方面。

　　缺乏管理費(fèi)、課時(shí)費(fèi)的指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)，各校支付的相關(guān)費(fèi)用差距較大。各學(xué)校支付給第三方合作機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)占合同總金額的比例高低不等。同一服務(wù)機(jī)構(gòu)收取不同學(xué)校管理費(fèi)差距較大；各學(xué)校同類課程課時(shí)費(fèi)差距較大；各學(xué)校“四點(diǎn)半活動(dòng)”服務(wù)合同對(duì)課時(shí)費(fèi)約定不統(tǒng)一。

　　審計(jì)處理意見(jiàn)：區(qū)教育局應(yīng)加強(qiáng)學(xué)?！八狞c(diǎn)半活動(dòng)”的統(tǒng)籌管理，制定支付第三方合作機(jī)構(gòu)管理費(fèi)、課程費(fèi)的指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)。

　　整改情況：區(qū)教育局成立“羅湖區(qū)義務(wù)教育階段學(xué)校課后服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，制定印發(fā)《羅湖區(qū)義務(wù)教育階段學(xué)校課后服務(wù)實(shí)施方案》（羅教〔2021〕28號(hào)）的通知，對(duì)服務(wù)對(duì)象、服務(wù)時(shí)間、服務(wù)內(nèi)容和形式、經(jīng)費(fèi)使用范圍、校內(nèi)教職工參與課后服務(wù)勞務(wù)報(bào)酬進(jìn)行明確規(guī)定。此問(wèn)題已整改完畢。

　　2.外聘教師資質(zhì)方面。

　　部分學(xué)校外聘老師不符合相關(guān)資質(zhì)要求。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，9所學(xué)?！八狞c(diǎn)半活動(dòng)”第三方合作機(jī)構(gòu)配備的老師不符合相關(guān)資質(zhì)要求，學(xué)校缺乏對(duì)第三方合作機(jī)構(gòu)、校外老師管理制度。

　　審計(jì)處理意見(jiàn)：區(qū)教育局應(yīng)建立健全對(duì)學(xué)?！八狞c(diǎn)半活動(dòng)”實(shí)施情況的考核監(jiān)管辦法，加強(qiáng)教師資質(zhì)審核。

　　整改情況：區(qū)教育局通過(guò)督導(dǎo)科督學(xué)事務(wù)中心開(kāi)展“羅湖區(qū)義務(wù)教育階段公辦學(xué)校課后服務(wù)專項(xiàng)督導(dǎo)”，對(duì)參與服務(wù)的社會(huì)機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行遴選，督學(xué)下校檢查時(shí)加強(qiáng)對(duì)學(xué)校外聘老師相關(guān)資質(zhì)的檢查。此問(wèn)題已整改完畢。

　　五、推動(dòng)城市文明建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效情況

　?。ㄒ唬┛傮w評(píng)價(jià)

　　審計(jì)了“廁所革命”政策措施落實(shí)情況，重點(diǎn)關(guān)注了羅湖區(qū)公廁建設(shè)管理使用情況。羅湖區(qū)積極貫徹落實(shí)國(guó)家和省、市關(guān)于“廁所革命”的相關(guān)要求。2018年4月，羅湖區(qū)成立深圳市城市環(huán)境品質(zhì)提升行動(dòng)羅湖指揮部，下設(shè)“廁所革命”行動(dòng)組，組長(zhǎng)由區(qū)城管和綜合執(zhí)法局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。行動(dòng)組的主要職責(zé)包括督促指導(dǎo)全區(qū)落實(shí)“廁所革命”三年行動(dòng)計(jì)劃，加快公廁及垃圾處理設(shè)施的新建和改造提升步伐。羅湖區(qū)按照“規(guī)劃、建設(shè)、管理”三位一體的工作思路，“建管并重”，推進(jìn)全區(qū)“廁所革命”。一是摸清底數(shù)，開(kāi)展規(guī)劃研究。通過(guò)編制《羅湖區(qū)公廁轉(zhuǎn)運(yùn)站布局優(yōu)化及管理提升規(guī)劃研究》，梳理全區(qū)市政公廁現(xiàn)狀，提出管理提升方案。二是全面實(shí)施公廁升級(jí)改造。2017年以來(lái)，按照市年度升級(jí)改造計(jì)劃，新、改建市政公廁43座；通過(guò)制定《羅湖區(qū)社會(huì)公廁升級(jí)改造補(bǔ)貼實(shí)施方案》（羅府辦函〔2019〕78號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《補(bǔ)貼方案》），實(shí)施社會(huì)公廁新擴(kuò)建激勵(lì)政策，推進(jìn)社會(huì)公廁升級(jí)改造。三是提升公廁管理服務(wù)質(zhì)量。明確行業(yè)公廁的監(jiān)管單位，建立每月“工作函”制度，壓實(shí)監(jiān)管責(zé)任；將市政公廁日常監(jiān)督責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，進(jìn)一步提升公廁精細(xì)化管理水平；開(kāi)展公廁環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)測(cè)評(píng)培訓(xùn)，提高一線管理人員作業(yè)水平。

　?。ǘ┲饕獑?wèn)題、處理意見(jiàn)及整改情況

　　1.個(gè)別市政公廁建成后長(zhǎng)時(shí)間無(wú)法使用。2019年7月，區(qū)建筑工務(wù)署委托廣東省建筑設(shè)計(jì)研究院代建的東湖天橋公廁改造工程完工。移交前，由區(qū)城管和綜合執(zhí)法局組織實(shí)施的東湖天橋加固工程因施工需要拆除了公廁部分墻體。2021年3月，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局完成天橋加固后，組織恢復(fù)了公廁被拆除的墻體，但恢復(fù)質(zhì)量不佳，出現(xiàn)墻體漏水、部分電器損壞等問(wèn)題，截至2021年12月8日，此公廁仍無(wú)法移交使用。2021年7月，區(qū)建筑工務(wù)署將改造完成的港澳8號(hào)公廁移交區(qū)城管和綜合執(zhí)法局下屬事業(yè)單位機(jī)掃所管理，截至2021年12月8日，該公廁仍未開(kāi)放使用，無(wú)法使用的原因是公廁相關(guān)管理維護(hù)資源尚未配置到位。

　　審計(jì)處理意見(jiàn)：區(qū)建筑工務(wù)署應(yīng)及時(shí)跟蹤督促東湖天橋公廁修復(fù)事項(xiàng)，明確各方責(zé)任，確保早日移交使用；區(qū)城管和綜合執(zhí)法局應(yīng)督促天橋加固施工單位盡快解決公廁恢復(fù)質(zhì)量問(wèn)題；區(qū)城管和綜合執(zhí)法局應(yīng)統(tǒng)籌解決港澳8號(hào)公廁移交后未開(kāi)放使用的問(wèn)題。

　　整改情況：一是區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、區(qū)建筑工務(wù)署和施工單位已現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)東湖天橋公廁無(wú)法使用原因，并于2021年12月底完成公廁修復(fù)。二是區(qū)機(jī)械化清掃所已暫時(shí)接收東湖天橋和港澳8號(hào)公廁，并安排專業(yè)人員對(duì)公廁進(jìn)行管理,對(duì)外開(kāi)放試運(yùn)行。此問(wèn)題已整改完畢。

　　2.未按規(guī)定在公廁施工前設(shè)置臨時(shí)公廁。2018年3月至10月，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局在實(shí)施市政公廁新改建工程（拆除重建1座、改造8座）時(shí)，未在各施工地點(diǎn)設(shè)置臨時(shí)公廁。

　　審計(jì)處理意見(jiàn)：區(qū)城管和綜合執(zhí)法局在拆除重建或改造公廁前應(yīng)按規(guī)定設(shè)置臨時(shí)公廁。

　　整改情況：區(qū)城管和綜合執(zhí)法局今后在對(duì)公廁實(shí)施改造或拆除重建前將摸底確認(rèn)其200米范圍內(nèi)是否存在其他公廁，如有則張貼公廁指引標(biāo)識(shí)，方便市民如廁，如無(wú)則嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定設(shè)置臨時(shí)公廁。此問(wèn)題已整改完畢。

　　3.未選取專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)工程實(shí)際投資額進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2020年11月19日，區(qū)衛(wèi)生健康局直接將由被補(bǔ)貼方提供的公廁改造工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告作為補(bǔ)貼發(fā)放依據(jù)，向區(qū)城管和綜合執(zhí)法局申請(qǐng)并發(fā)放了一筆公廁升級(jí)改造補(bǔ)貼。區(qū)衛(wèi)生健康局未按規(guī)定選取會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)工程實(shí)際投資額進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)以確定補(bǔ)貼金額；區(qū)城管和綜合執(zhí)法局未對(duì)社會(huì)公廁升級(jí)改造補(bǔ)貼進(jìn)行審批把關(guān)。

　　審計(jì)處理意見(jiàn)：區(qū)衛(wèi)生健康局在申請(qǐng)社會(huì)公廁升級(jí)改造補(bǔ)貼時(shí)應(yīng)按規(guī)定聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)升級(jí)改造工程實(shí)際投資額進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；區(qū)城管和綜合執(zhí)法局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)社會(huì)公廁升級(jí)改造補(bǔ)貼的審批把關(guān)。

　　整改情況：區(qū)衛(wèi)生健康局將嚴(yán)格按照《羅湖區(qū)社會(huì)公廁升級(jí)改造補(bǔ)貼實(shí)施方案》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局切實(shí)參與到公廁升級(jí)改造各個(gè)環(huán)節(jié)，查驗(yàn)并核實(shí)公廁產(chǎn)權(quán)單位或管理單位提交的改造工程資料及產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明；嚴(yán)格把關(guān)公廁改造的工程結(jié)算及竣工決算，對(duì)照現(xiàn)場(chǎng)逐一核實(shí)，并要求區(qū)行業(yè)主管部門統(tǒng)一在經(jīng)審核的結(jié)算審核報(bào)告和竣工決算報(bào)告上加注意見(jiàn)后方可申請(qǐng)改造補(bǔ)貼。此問(wèn)題已整改完畢。

　　4.《補(bǔ)貼方案》個(gè)別條款不夠嚴(yán)謹(jǐn)，實(shí)際執(zhí)行效果不佳?！堆a(bǔ)貼方案》關(guān)于“由區(qū)行業(yè)主管部門統(tǒng)籌，選取經(jīng)市財(cái)政委認(rèn)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)實(shí)際投資額進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，作為補(bǔ)貼發(fā)放依據(jù)”的條款不夠嚴(yán)謹(jǐn)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所大多不具備審核工程造價(jià)的資質(zhì)，難以準(zhǔn)確審計(jì)社會(huì)公廁升級(jí)改造項(xiàng)目的實(shí)際投資額。此條款實(shí)際執(zhí)行效果不佳。

　　審計(jì)處理意見(jiàn)：區(qū)城管和綜合執(zhí)法局應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化社會(huì)公廁升級(jí)改造補(bǔ)貼的制度設(shè)計(jì)，合理設(shè)定補(bǔ)貼發(fā)放依據(jù)。

　　整改情況：區(qū)城管和綜合執(zhí)法局已著手修訂補(bǔ)貼方案，將補(bǔ)貼發(fā)放依據(jù)條款修改為“由區(qū)行業(yè)主管部門統(tǒng)籌,選取經(jīng)政府認(rèn)定的第三方造價(jià)咨詢單位對(duì)升級(jí)改造工程進(jìn)行結(jié)算審核及決算編制，以第三方造價(jià)咨詢單位出具的結(jié)算審核報(bào)告及決算編制報(bào)告作為補(bǔ)貼發(fā)放依據(jù)”，并對(duì)各項(xiàng)條款進(jìn)行充分論證后征求相關(guān)單位意見(jiàn)；嚴(yán)格把關(guān)公廁改造的工程結(jié)算及竣工決算，對(duì)照現(xiàn)場(chǎng)逐一核實(shí)。此問(wèn)題尚在進(jìn)一步整改中。

　　六、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)績(jī)效管理助力羅湖高質(zhì)量發(fā)展的意見(jiàn)

　?。ㄒ唬﹫?jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念

　　立足新發(fā)展階段，各單位要深刻認(rèn)識(shí)羅湖在新時(shí)代改革開(kāi)放和深圳先行示范區(qū)建設(shè)中的使命和擔(dān)當(dāng)，繼續(xù)深入貫徹落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享的發(fā)展理念，深刻理解、準(zhǔn)確把握羅湖經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的核心要義和具體要求，突出聚主體建體系、優(yōu)存量謀增量、優(yōu)布局塑格局，加快發(fā)展動(dòng)能換擋、服務(wù)品質(zhì)升級(jí)，推動(dòng)老城區(qū)煥發(fā)新活力、新出彩。

　?。ǘ﹫?jiān)持統(tǒng)籌謀劃、創(chuàng)新發(fā)展

　　各單位要全面聚焦高質(zhì)量建設(shè)“灣區(qū)樞紐、萬(wàn)象羅湖”，堅(jiān)持統(tǒng)籌謀劃、協(xié)同推進(jìn)，以改革的眼光、改革的辦法審視和破解制約高質(zhì)量發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的體制機(jī)制弊端；樹(shù)立全周期管理意識(shí)，進(jìn)一步突出績(jī)效理念和管理方式，將資金使用與政策執(zhí)行、改進(jìn)管理、優(yōu)化流程有機(jī)銜接，加快推動(dòng)各項(xiàng)政策措施在羅湖落地見(jiàn)效。

　?。ㄈ﹫?jiān)定不移全面深化改革

　　各單位要堅(jiān)定不移高舉改革開(kāi)放旗幟，把推進(jìn)城區(qū)治理體系和治理能力現(xiàn)代化作為全面深化改革的總目標(biāo)，以綜合改革試點(diǎn)為牽引，突出通堵點(diǎn)破難點(diǎn)，全面深化重點(diǎn)領(lǐng)域改革，在新起點(diǎn)上推動(dòng)更高層次、更高目標(biāo)改革；突出強(qiáng)韌性優(yōu)品質(zhì)、解民憂暖民心，不斷創(chuàng)新基層治理，進(jìn)一步加強(qiáng)基礎(chǔ)性、普惠性、兜底性民生保障建設(shè)，拿出更多實(shí)招硬招解決人民群眾的“急難愁盼”問(wèn)題，提升人民群眾獲得感、幸福感、安全感。